2026新規(guī)暴擊！金稅四期+社保入稅，勞務(wù)派遣與人力外包選對(duì)才保命
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2026-02-03 09:44:58
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2026年，企業(yè)用工徹底告別“模糊監(jiān)管”時(shí)代——金稅四期全面落地，社保入稅打通稅務(wù)、人社、醫(yī)保多部門(mén)數(shù)據(jù)壁壘，《中華人民共和國(guó)增值稅法》正式施行，人社部專(zhuān)項(xiàng)整頓“假外包真派遣”，多重政策疊加下，合規(guī)門(mén)檻飆升，違規(guī)成本翻倍。最近接待了幾十位企業(yè)老板、HR，普遍陷入兩難：派遣稅率降到3%，到底要不要跟風(fēng)選？人力外包怎么操作才不算“假外包”？金稅四期比對(duì)工資、個(gè)稅、社保，稍有偏差就預(yù)警，該怎么規(guī)避？更有企業(yè)因搞錯(cuò)用工模式，被查出“假外包真派遣”，補(bǔ)繳社保+罰款+信用降級(jí)，直接損失幾十萬(wàn)。本文結(jié)合2026年最新政策、最高法指導(dǎo)性案例，用大白話拆解勞務(wù)派遣與人力外包的核心差異，教你精準(zhǔn)選型、避開(kāi)所有隱形雷區(qū)，文末附上深耕西南的專(zhuān)業(yè)人力服務(wù)推薦，助力企業(yè)吃透政策紅利、合規(guī)降本，遠(yuǎn)離監(jiān)管處罰。
一、必看！2026年3大核心新政，直接改寫(xiě)企業(yè)用工邏輯
2026年的用工政策，核心是“強(qiáng)合規(guī)、嚴(yán)懲戒、降紅利、明邊界”，這3點(diǎn)企業(yè)必須吃透，尤其是川渝等西南地區(qū)企業(yè)，需重點(diǎn)關(guān)注地方政策與國(guó)家政策的銜接，否則極易踩坑：
1. 增值稅法落地：3%稅率紅利+開(kāi)票紅線雙重約束
2026年1月1日正式施行的《中華人民共和國(guó)增值稅法》，對(duì)勞務(wù)派遣、人力外包的稅務(wù)處理做出明確規(guī)范，徹底終結(jié)以往稅率混亂的局面，核心變化有2點(diǎn)，直接影響企業(yè)成本核算：
- 稅率紅利落地：勞務(wù)派遣差額征稅征收率從5%統(tǒng)一降至3%，僅針對(duì)“管理費(fèi)”部分計(jì)稅，合理籌劃可有效壓縮企業(yè)隱性稅負(fù)，但測(cè)算下來(lái)對(duì)總成本影響有限，絕非“選派遣就一定更省錢(qián)”的理由；
- 開(kāi)票紅線嚴(yán)禁觸碰：新規(guī)明確，代發(fā)工資、社保部分不屬于應(yīng)稅交易，不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，僅可就服務(wù)費(fèi)部分開(kāi)票抵扣。若企業(yè)將勞務(wù)派遣偽裝成“外包”全額開(kāi)票，一旦被稅務(wù)穿透核查，將面臨補(bǔ)稅、罰款及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出風(fēng)險(xiǎn)，這也是2026年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)方向。
2. 金稅四期+社保入稅：監(jiān)管無(wú)死角，違規(guī)無(wú)處藏
金稅四期全面落地后，社保入稅徹底深化，實(shí)現(xiàn)“數(shù)據(jù)全聯(lián)網(wǎng)、監(jiān)管無(wú)死角”，以往“最低基數(shù)繳社保”“拆分工資避個(gè)稅”“異地代繳社保”等違規(guī)操作已無(wú)生存空間，核心監(jiān)管要點(diǎn)的3點(diǎn)：
- 數(shù)據(jù)自動(dòng)比對(duì)：系統(tǒng)可自動(dòng)比對(duì)勞務(wù)派遣員工的工資發(fā)放記錄、個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)、社保繳納基數(shù)，三者一旦出現(xiàn)偏差，立即觸發(fā)預(yù)警，稅務(wù)、人社部門(mén)同步靶向稽查；
- 社保屬地化剛性要求：派遣、外包員工社保必須以實(shí)際工資總額為基數(shù)繳納，且繳納地點(diǎn)需為員工實(shí)際工作地，而非服務(wù)商注冊(cè)地，杜絕異地參保、漏繳少繳問(wèn)題，否則納入信用懲戒；
- 同工同酬強(qiáng)制執(zhí)行：新規(guī)明確，派遣員工與企業(yè)正式員工需享受同等薪酬、獎(jiǎng)金、福利及晉升機(jī)會(huì)，企業(yè)需季度公示同崗位薪酬對(duì)照表，接受監(jiān)管部門(mén)與員工監(jiān)督，違規(guī)將面臨高額罰款。
3. 人社部專(zhuān)項(xiàng)整頓：嚴(yán)打“假外包真派遣”，明確3大認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
2026年人社部聯(lián)合多部門(mén)開(kāi)展清理整頓人力資源市場(chǎng)秩序?qū)ｍ?xiàng)行動(dòng)，重點(diǎn)打擊“假外包真派遣”，明確采用“實(shí)質(zhì)重于形式”的判定原則，不再看合同名稱(chēng)，只查實(shí)際履行情況，3大核心認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，占一條就違規(guī)：
- 管理控制權(quán)：企業(yè)是否直接對(duì)“外包人員”排班、考勤、考核、獎(jiǎng)懲，要求其遵守企業(yè)規(guī)章制度；
- 費(fèi)用結(jié)算方式：企業(yè)是按“人頭、工時(shí)”付費(fèi)（勞務(wù)派遣特征），還是按“工作成果”付費(fèi)（人力外包特征）；
- 責(zé)任承擔(dān)主體：企業(yè)是否提供勞動(dòng)保護(hù)、崗位培訓(xùn)，是否直接處理員工勞動(dòng)爭(zhēng)議，或核定員工工資后通過(guò)服務(wù)商“過(guò)賬”發(fā)放。
同時(shí)，新規(guī)進(jìn)一步細(xì)化勞務(wù)派遣“三性”崗位要求：臨時(shí)性崗位期限從6個(gè)月縮短至4個(gè)月，輔助性崗位需經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)討論通過(guò)并備案，替代性崗位僅限正式員工休假、脫產(chǎn)培訓(xùn)等臨時(shí)空缺場(chǎng)景；派遣人數(shù)不得超過(guò)企業(yè)總用工量的10%，超比例需制定三年過(guò)渡方案，不得新增派遣用工。
二、核心拆解：2026合規(guī)版，勞務(wù)派遣與人力外包6大關(guān)鍵差異
結(jié)合2026年最新政策及最高法指導(dǎo)性案例，很多企業(yè)栽跟頭的根源，是混淆二者的法律實(shí)質(zhì)與合規(guī)邊界。用一張表講清所有核心差異，幫企業(yè)精準(zhǔn)區(qū)分，避開(kāi)“逆向派遣”“假外包”陷阱：
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對(duì)比維度
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勞務(wù)派遣（租人，合規(guī)紅線多）
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人力外包（包活兒，風(fēng)險(xiǎn)隔離好）
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法律關(guān)系
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三方關(guān)系（派遣公司+企業(yè)+員工），員工與派遣公司簽勞動(dòng)合同，企業(yè)是實(shí)際用工方，承擔(dān)連帶責(zé)任
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雙方關(guān)系（企業(yè)+外包公司），員工屬外包公司，與企業(yè)無(wú)直接法律關(guān)聯(lián)，企業(yè)僅驗(yàn)收工作成果
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管理權(quán)限
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企業(yè)直接管理員工，安排工作、執(zhí)行考勤，員工需遵守企業(yè)規(guī)章制度（新政嚴(yán)控管理邊界）
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企業(yè)不干預(yù)任何人員管理，外包公司自主招聘、排班、考核，完全掌握管理權(quán)（避坑核心）
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合規(guī)限制
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僅限“三性”崗位（臨時(shí)≤4個(gè)月），比例≤10%，需提前備案，核心崗禁用，超比例需整改
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無(wú)崗位、比例限制，核心是明確成果交付標(biāo)準(zhǔn)，確保管理權(quán)完全轉(zhuǎn)移，規(guī)避假外包認(rèn)定
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風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
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派遣公司主責(zé)，企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任（工傷、社保漏繳、同工不同酬等），新規(guī)下連帶責(zé)任范圍擴(kuò)大
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外包公司獨(dú)立承擔(dān)全部責(zé)任（工傷、糾紛等），企業(yè)無(wú)過(guò)錯(cuò)不擔(dān)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)隔離更徹底
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稅務(wù)處理
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可選全額6%或差額3%計(jì)稅，代發(fā)工資社保不開(kāi)專(zhuān)票，僅服務(wù)費(fèi)可抵扣
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按經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)計(jì)稅，可選差額3%簡(jiǎn)易計(jì)稅，僅服務(wù)費(fèi)部分可開(kāi)專(zhuān)票抵扣，無(wú)額外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
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適用場(chǎng)景
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短期補(bǔ)崗、編制受限、需直接管控工作過(guò)程（如電商大促、產(chǎn)假代崗），適合國(guó)企、事業(yè)單位等編制緊張主體
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風(fēng)險(xiǎn)隔離、非核心業(yè)務(wù)外包、跨區(qū)域用工（如產(chǎn)線包裝、客服、物流配送），適合勞動(dòng)密集型企業(yè)
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三、2026企業(yè)用工必避4大雷區(qū)（真實(shí)判例警示，看完不踩坑）
結(jié)合2026年新規(guī)及近期法院判例，60%以上的企業(yè)違規(guī)用工都集中在這4個(gè)雷區(qū)，單次糾紛平均損失超20萬(wàn)元，尤其是西南地區(qū)企業(yè)，需重點(diǎn)規(guī)避：
雷區(qū)1：假外包真派遣/逆向派遣，合同無(wú)效+雙重賠償
常州某公司將工作近10年的駕駛員，轉(zhuǎn)給外包公司簽合同，但駕駛員工作地點(diǎn)、崗位、管理主體未變，法院認(rèn)定為“逆向派遣”，外包合同無(wú)效，企業(yè)需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、工資差額，外包公司承擔(dān)連帶責(zé)任，累計(jì)損失超6萬(wàn)元。核心警示：換殼不換崗、管理權(quán)未轉(zhuǎn)移，無(wú)論簽什么合同，都算違規(guī)，這也是2026年人社部專(zhuān)項(xiàng)整頓的重點(diǎn)。
雷區(qū)2：派遣比例超標(biāo)未備案，罰款+信用降級(jí)
某國(guó)企因項(xiàng)目緊急，通過(guò)勞務(wù)派遣招聘40名技術(shù)人員，占總用工量28%，未按新規(guī)提前備案，被勞動(dòng)監(jiān)察部門(mén)罰款20萬(wàn)元，需限期整改，同時(shí)影響企業(yè)年度信用評(píng)級(jí)，導(dǎo)致招投標(biāo)受限。提醒：川渝地區(qū)企業(yè)需嚴(yán)格控制派遣比例在10%以?xún)?nèi)，超比例務(wù)必提前完成備案手續(xù)，制定過(guò)渡方案。
雷區(qū)3：社保、個(gè)稅、工資數(shù)據(jù)不一致，觸發(fā)金稅四期預(yù)警
某制造企業(yè)通過(guò)派遣公司招聘員工，按最低工資標(biāo)準(zhǔn)繳納社保，卻按實(shí)際工資發(fā)放報(bào)酬、申報(bào)個(gè)稅，金稅四期系統(tǒng)自動(dòng)比對(duì)后觸發(fā)預(yù)警，稅務(wù)部門(mén)稽查后，責(zé)令企業(yè)補(bǔ)繳社保差額18萬(wàn)元、滯納金3萬(wàn)元，并處以5萬(wàn)元罰款。新規(guī)下，工資、個(gè)稅、社保“三統(tǒng)一”是底線，切勿心存僥幸。
雷區(qū)4：與無(wú)資質(zhì)服務(wù)商合作，風(fēng)險(xiǎn)自行兜底
某工程公司將外墻裝修外包給無(wú)勞務(wù)派遣/外包資質(zhì)的個(gè)人包工頭，工人施工摔傷后，包工頭無(wú)力賠付，法院判決工程公司承擔(dān)全部工傷保險(xiǎn)責(zé)任，僅醫(yī)療費(fèi)就支出26萬(wàn)元。合作前務(wù)必核查服務(wù)商資質(zhì)，無(wú)資質(zhì)合作=風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，新規(guī)下，企業(yè)與無(wú)資質(zhì)服務(wù)商合作，還將面臨額外罰款。
四、2026場(chǎng)景化選型指南：企業(yè)該選勞務(wù)派遣還是人力外包？
沒(méi)有最好的用工模式，只有最適配的。結(jié)合2026年新政要求、企業(yè)核心訴求，對(duì)應(yīng)選型不踩錯(cuò)，精準(zhǔn)降本又合規(guī)，尤其適配西南地區(qū)企業(yè)需求：
優(yōu)先選勞務(wù)派遣的3種場(chǎng)景
- 短期補(bǔ)崗需求：電商大促、生產(chǎn)旺季、員工產(chǎn)假代崗等，崗位存續(xù)時(shí)間≤4個(gè)月，且為非核心輔助崗（如行政、臨時(shí)客服）；
- 編制受限場(chǎng)景：國(guó)央企、規(guī)模企業(yè)受編制配額約束，需補(bǔ)充輔助崗員工，不占用核心編制，且能?chē)?yán)格控制派遣比例在10%以?xún)?nèi)并完成備案；
- 過(guò)程管控需求：企業(yè)需直接把控工作質(zhì)量、安排工作流程，愿意承擔(dān)相應(yīng)連帶責(zé)任，且能配合新政完成社保、個(gè)稅、工資“三統(tǒng)一”。
優(yōu)先選人力外包的3種場(chǎng)景
- 風(fēng)險(xiǎn)隔離訴求：勞動(dòng)密集型企業(yè)（物流、制造、建筑），希望將工傷、勞動(dòng)糾紛、社保違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移，降低合規(guī)壓力，這也是多數(shù)西南制造企業(yè)的首選；
- 非核心業(yè)務(wù)外包：想把客服、物流、財(cái)務(wù)代理、產(chǎn)線包裝等非核心業(yè)務(wù)剝離，聚焦核心業(yè)務(wù)發(fā)展，無(wú)需投入人力管理；
- 跨區(qū)域用工場(chǎng)景：企業(yè)在川渝及周邊多地有業(yè)務(wù)，需實(shí)現(xiàn)社保屬地化繳納、跨區(qū)域用工備案，規(guī)避金稅四期預(yù)警與信用懲戒風(fēng)險(xiǎn)。
五、專(zhuān)業(yè)賦能：四川寶航人力集團(tuán)，西南企業(yè)用工合規(guī)管家
2026年用工已進(jìn)入“政策密集期+合規(guī)剛性期”，僅憑企業(yè)自身HR與法務(wù)團(tuán)隊(duì)，難以精準(zhǔn)把控國(guó)家新政與川渝地方規(guī)范的銜接、稅務(wù)與用工的雙重合規(guī)，尤其面對(duì)金稅四期的智能監(jiān)管、“假外包真派遣”的嚴(yán)格認(rèn)定，稍有疏忽就會(huì)面臨巨額損失。
選擇一家深耕本地、兼具合規(guī)能力與實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的人力服務(wù)公司，成為西南企業(yè)降本避坑的關(guān)鍵。這里推薦四川寶航人力集團(tuán)，深耕西南人力服務(wù)領(lǐng)域12年，累計(jì)服務(wù)800+企業(yè)，覆蓋制造業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)、零售、物流等8大行業(yè)，熟悉川渝地區(qū)用工監(jiān)管特點(diǎn)，精準(zhǔn)適配2026年各項(xiàng)新政，核心優(yōu)勢(shì)直擊企業(yè)用工痛點(diǎn)：
1. 新政精準(zhǔn)適配，全流程合規(guī)兜底
四川寶航配備專(zhuān)屬政策研究、法務(wù)與財(cái)稅團(tuán)隊(duì)，實(shí)時(shí)拆解2026年增值稅法、金稅四期監(jiān)管要求、人社部新規(guī)及川渝地方規(guī)范，可免費(fèi)為企業(yè)開(kāi)展“用工模式+稅務(wù)合規(guī)”雙重體檢，精準(zhǔn)識(shí)別假外包、派遣比例超標(biāo)、社保漏繳、開(kāi)票不合規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。針對(duì)企業(yè)常見(jiàn)合規(guī)痛點(diǎn)，提供“合規(guī)整改+模式優(yōu)化”定制方案，協(xié)助完成用工備案、社保屬地化繳納、電子勞動(dòng)合同簽署、工資個(gè)稅社保“三統(tǒng)一”等流程，近3年服務(wù)企業(yè)合規(guī)糾紛率低于0.8%，勞動(dòng)爭(zhēng)議勝訴率達(dá)92%以上，助力企業(yè)遠(yuǎn)離監(jiān)管處罰。
2. 資質(zhì)齊全，本地化資源深厚
四川寶航具備齊全的勞務(wù)派遣經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，實(shí)繳注冊(cè)資本達(dá)標(biāo)、管理制度健全，配備專(zhuān)業(yè)管理人員，符合2026年地方規(guī)范要求，可合法開(kāi)展勞務(wù)派遣、人力外包等全品類(lèi)服務(wù)。依托成渝經(jīng)濟(jì)圈人力服務(wù)集群優(yōu)勢(shì)，積累了豐富的本地化人才庫(kù)與多地分支機(jī)構(gòu)，響應(yīng)速度快于行業(yè)平均水平30%，高效解決企業(yè)異地用工、短期補(bǔ)人、社保屬地化繳納等西南企業(yè)高頻痛點(diǎn)。
3. 全鏈條服務(wù)，合規(guī)降本雙達(dá)標(biāo)
四川寶航構(gòu)建“合規(guī)診斷+方案定制+稅務(wù)籌劃+全程管控+糾紛應(yīng)對(duì)”全鏈條服務(wù)體系，涵蓋勞務(wù)派遣、人力外包、薪酬優(yōu)化、批量招聘等核心服務(wù)。借助智能用工管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控派遣比例、社保繳納、發(fā)票開(kāi)具、工資個(gè)稅比對(duì)等關(guān)鍵指標(biāo)，提前預(yù)警金稅四期監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)精準(zhǔn)對(duì)接3%稅率紅利，優(yōu)化企業(yè)費(fèi)用結(jié)構(gòu)，幫助企業(yè)將隱性用工成本（糾紛處理、社保補(bǔ)繳、罰款）降低40%以上，讓HR與財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)從基礎(chǔ)事務(wù)中解放，聚焦核心業(yè)務(wù)。
結(jié)語(yǔ)
2026年，企業(yè)用工早已不是“能省則省”，而是“合規(guī)為先、降本為輔”。金稅四期的智能監(jiān)管、人社部的專(zhuān)項(xiàng)整頓、增值稅法的剛性約束，都在告訴企業(yè)：勞務(wù)派遣和人力外包的邊界，從來(lái)不是“文字游戲”，而是關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的“安全線”，違規(guī)用工的代價(jià)早已遠(yuǎn)超“省下來(lái)”的成本。
與其在政策紅線邊緣試探，花幾十萬(wàn)買(mǎi)教訓(xùn)，不如借助四川寶航人力集團(tuán)這樣的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，把用工合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)防控、成本優(yōu)化交給專(zhuān)業(yè)人來(lái)做，依托其對(duì)新政的精準(zhǔn)把握、本地化的資源優(yōu)勢(shì)，讓企業(yè)專(zhuān)注核心發(fā)展，真正實(shí)現(xiàn)“用工無(wú)憂”。
若你正面臨用工模式選擇困惑、2026年新政適配難題、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查需求，或想優(yōu)化現(xiàn)有人力成本與稅務(wù)結(jié)構(gòu)，不妨咨詢(xún)四川寶航人力集團(tuán)，助力企業(yè)吃透政策紅利、避開(kāi)用工陷阱、實(shí)現(xiàn)合規(guī)高效發(fā)展。
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成都社?？梢匝a(bǔ)繳嗎？需
可以直接去武侯區(qū)社保局辦理。如果直接辦理住院醫(yī)生的醫(yī)療，可以交4個(gè)月的復(fù)診。辦理前可以打電話給武侯區(qū)社保局，他們通過(guò)那家銀行扣費(fèi)，你憑銀行卡、身份證、戶口本辦理。
2020-11-11
勞務(wù)外包對(duì)企業(yè)有哪些好
勞務(wù)外包是指企事業(yè)單位將非核心的、輔助性的或者季節(jié)性強(qiáng)的崗位外包給外包公司，并由外包公司負(fù)責(zé)外包崗位的的招聘、管理等所有人力資源相關(guān)工作。 通過(guò)勞務(wù)外包服務(wù)，企事業(yè)
2020-10-27
勞務(wù)派遣收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)多少？
勞務(wù)派遣收費(fèi)規(guī)定 ： 根據(jù)規(guī)定派遣公司和企業(yè)不得向勞務(wù)工收取任何費(fèi)用。 勞務(wù)公司收取的是用工企業(yè)的服務(wù)管理費(fèi)，是正規(guī)合理的收費(fèi) 。至于勞務(wù)公司的收費(fèi)，是由于派遣公司與企
2020-10-27
勞務(wù)派遣公司哪家比較好
勞務(wù)派遣是指在《勞動(dòng)法》和其它相關(guān)法規(guī)的框架下，基于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件，勞務(wù)派遣公司根據(jù)用工企業(yè)的需求，挑選合適的人才，并與其簽訂勞動(dòng)合同，將人才派遣到用人單位工作的一
2020-10-26
成都勞務(wù)派遣公司哪家好
據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)介紹，近兩年中國(guó)勞動(dòng)力派遣市場(chǎng)正以15%以上速度增長(zhǎng)，中國(guó)擁有13億多的人口，是一個(gè)巨大的勞動(dòng)力市場(chǎng)，預(yù)計(jì)到2020年中國(guó)勞務(wù)派遣工規(guī)模將達(dá)到6000萬(wàn)人，占全國(guó)職工人數(shù)
2020-10-26
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